Расчет экономической части деятельности АТП
Министерство образования и науки Российской Федерации
ИРКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
Кафедра автомобильного транспорта
Допускаю к защите
Руководитель
РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЧАСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АТП
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к курсовой работе по дисциплине
Эффективность, экономика сферы сервиса и основы предпринимательства
Выполнил студент группы АС– 07 — 1
Виноградов С.В.
Нормоконтроллёр
Позанова Е.Л
Курсовой проект защищен с оценкой
Иркутск 2011 г.
Содержание
ВВЕДЕНИЕ
1. ОПИСАНИЕ РЫНКА И КОНКУРЕНЦИИ
2. РАСЧЕТ ИНВЕСТИЦИЙ (КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ) В ПРОЕКТ
3. РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРЕВОЗОК
3.1 Производственная программа по эксплуатации ПС грузового АТП
3.2 Определение численности и ФОТ работников АТП
3.3 Смета затрат АТП
3.3.1 Материальные затраты
3.3.2 Отчисления на социальные нужды
3.3.4 Общехозяйственные расходы
3.3.5 Имущественные и транспортные налоги
3.3.6 Обязательное страхование автогражданской ответственности
4. ПЛАНИРОВАНИЕ ДОХОДОВ, ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ
5. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ ПРОЕКТА
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Введение
Важную роль в развитии экономики страны занимает автомобильный транспорт. В настоящее время практически не существует таких экономических проблем, которые бы его не затрагивали. Основной задачей транспорта является полное и своевременное удовлетворение потребностей народного хозяйства и населения в перевозках, повышение эффективности и качества работы транспортной системы.
Автомобильный транспорт обеспечивает экономию общественного времени в перевозках грузов, способствует развитию производительных сил общества, расширению межрегиональных связей.
Главными задачами находящихся на территории России автотранспортных предприятий и организаций являются полное удовлетворение потребностей народного хозяйства и населения в автомобильных перевозках, выполнение автомобильным транспортом планов перевозок грузов, обеспечение сохранности перевозимых грузов и своевременной доставки их в пункты назначения.
Автотранспортные предприятия и организации, учреждения – грузоотправители и грузополучатели обязаны при перевозках грузов строго соблюдать государственные интересы и обеспечивать полное и ритмичное выполнение плана перевозок грузов автомобильным транспортом, рациональное использование подвижного состава, безопасность движения автомобилей и максимальное сокращение транспортных расходов в народном хозяйстве.
Автомобильные перевозки подразделяются на городские, пригородные, междугородные, межреспубликанские и международные.
Автотранспортные предприятия и организации обязаны систематически улучшать свою экономическую работу, совершенствовать методы перевозок и изыскивать дополнительные резервы для снижения себестоимости и повышения рентабельности перевозок.
Основным методом работы автотранспортных предприятий и организаций являются централизованные перевозки грузов.
Особенность экономики АТП заключается в том, что чем больше проезжает машина в месяц, тем выше выручка и тем ниже себестоимость километра пробега. Это связано с тем, что при сохранении переменных расходов (на топливо, резину, запчасти) постоянные расходы (на офис, лизинг и т.д.) «размазываются » более тонким слоем по каждому километру.
Умение экономически и технически грамотно организовывать автомобильные перевозки, найти и реализовать внутренние резервы производства, повысить эффективность транспортного производства – должно быть неотъемлемым качеством управленческих работников, занятых планирование и организацией перевозок грузов.
1. Описание рынка и конкуренции
Грузовой автомобильный транспорт превратился в один из основных и наиболее необходимых видов транспорта страны. Он широко обслуживает транспортные потребности городского и сельского населения, обеспечивая массовые и индивидуальный перевозки грузов возросшим парком грузовых автомобилей.В России непрерывно возрастает как спрос на услуги, так и конкуренция на рынке предприятий. Клиенты предъявляют все больше требований к уровню обслуживания, к качеству предоставляемых услуг. Желание клиента — закон, и современные предприятия вынуждены модернизировать оборудование и расширять спектр услуг, находить иные пути привлечения клиентов: изменение ценовой политики, вложение денег в рекламу и т. д. Поэтому при планировании развития грузового предприятия на первый план выходят оперативный сбор и анализ текущих рыночных показателей, а также оценка рыночной ситуации.
2. Расчет инвестиций (капитальных вложений) в проект
В состав средств, необходимых для организации производственных объектов, включаются затраты на строительно-монтажные работы, демонтаж старого и монтаж нового оборудования, его приобретение и доставку.
Сумма вложений составляет, руб.
, (1)
где 
– стоимость всех
автомобилей.
Стоимость единицы ПС=500000 руб.
Количество автомобилей Ас=25 ед.
Тогда
.
3. Расчет себестоимости перевозок
3.1 Производственная программа по эксплуатации ПС грузового АТП
Ходовой парк АТП рассчитывается:
, (2)
где 
— среднесписочное
количество автомобилей;
— коэффициент выпуска автомобилей.
Тогда
ед.
Общая грузоподъёмность АТП, т
, (3)
где 
— средняя
грузоподъёмность одного автомобиля, т.
Тогда
т.
Автомобиле — дни нахождения автомобилей в хозяйстве, а-дн
, (4)
где 
— число календарных
дней в году (365 дней).
Тогда
.
Автомобиле — дни в работе (эксплуатации), а-дн
, (5)
где 
— коэффициент выпуска
автомобилей на линию.
Тогда
.
Автомобиле — часы в работе (эксплуатации), ч
, (6)
Тогда
.
Число ездок с грузом одного автомобиля, езд.
, (7)
где 
— техническая скорость,
км/ч;
— коэффициент использования
пробега;
— длина ездки с грузом (среднее
расстояние перевозки), км.
Тогда
.
Число ездок с грузом всего парка, езд.
, (8)
.
Среднесуточный пробег одного автомобиля, км
, (9)
.
Общий пробег автомобиля за год, км
, (10)
.
Пробег автомобиля с грузом, км
, (11)
.
Годовой объём перевозок грузов, т
, (12)
где 
— коэффициент
использования грузоподъемности.
Тогда
.
Годовой грузооборот, т×км
, (13)
.
Выработка на одну среднесписочную автомобиле — тонну, т×км
, (14)
.
Годовая выработка, т
, (15)
.
Таблица 1 - Производственная программа по эксплуатации ПС грузового АТП
| Показатели | Индекс |
Числовое значение |
| 1.Среднесписочное кол-во автомобилей, ед, | Ас | 25 |
| 2.Ходовой парк, ед. | Ах | 16 |
| 3.Грузоподъемность автомобиля, т |
|
5 |
| 4.Общая грузоподъемность парка, т | qобщ | 125 |
| 5.Коэффициент выпуска автомобилей | aв | 0,64 |
| 6.Коэффициент использования пробега | b | 0,5 |
| 7.Коэффициент использования грузоподъемности | g | 0,45 |
| 8.Время в наряде, ч | Тн | 10 |
| 9.Время простоя под погрузкой – разгрузкой, ч/езд. | tп-р | 0,9 |
| 10.Техническая скорость, км/час | Vт | 36 |
| 11.Длина ездки с грузом, км | ℓср | 25 |
| 12. Автомобиле-дни в хозяйстве, а-дн. | АДх | 9125 |
| 13.Автомобиле-дни в работе, а-дн. | АДр | 5840 |
| 14.Автомобиле-часы в работе, ч | АЧр | 58400 |
| 15.Среднесуточный пробег, км | ℓсс | 218 |
| 16.Общий пробег, тыс.км | Lобщ | 1273120 |
| 17.Пробег с грузом, тыс.км | Lгр | 636560 |
| 18.Число ездок с грузом одного автомобиля в сутки, езд. | nезд | 4 |
| 19.Число ездок всего парка в год, езд. | Nезд | 23360 |
| 20.Объем перевозок, тыс.т | Q | 57408 |
| 21.Грузооборот, тыс.т×км | P | 1435200 |
| 22.Выработка на одну среднесуточную авто-тонну: | ||
| - в тоннах, тыс.т. | Wт | 459,3 |
| - в тонно-километрах, тыс.т×км | Wт×км | 11481,6 |
Для определения численности работников предприятия и фонда оплаты труда проводим следующие расчеты:
Годовой фонд рабочего времени, ч
, (16)
грузовой автомобильный транспорт инвестиция
где 
— дней — число
календарных дней в году;
— дня — число выходных дней в
году;
— дней — число праздничных дней в
году;
— дней — дни очередного отпуска;
2- дни неявок в связи с
выполнением государственных обязанностей (принимается 0,5-1% от );
10 - дни неявок по болезни
(принимается до 3% от );
— дни прочих неявок
(дополнительный отпуск за непрерывный стаж работы и т.д.);
— продолжительность рабочего дня
водителя.
Тогда
.
Численность водителей, чел.
, (17)
где 
—
подготовительно-заключительное время работы водителей (принимается 4% от
рабочего времени).
Тогда
.
Численность ремонтных рабочих, чел.
, (18)
.
Численность подсобно-вспомогательных рабочих соответствует 20-30% от численности ремонтных рабочих, чел.
.
Численность специалистов, служащих, младшего обслуживающего персонала принимаем, укрупнено, в размере 10-14% от суммарной численности водителей, ремонтных и вспомогательных рабочих, чел
.
Итого работающих в АТП, чел.
, (19)
.
Заработная плата считается отдельно по категориям работников, руб.
, (20)
где 
— часовая тарифная
ставка работника;
— количество отработанных часов в
месяц: 
;
— премии и надбавки (10-20 % от ( 
)), принимаем 
%;
— отдельная категория работников.
Заработная плата водителей, руб.
.
Заработная плата ремонтников, руб.
.
Заработная плата подсобно – вспомогательных рабочих, руб.
.
Заработная плата специалистов, руб.
.
Тогда
.
Фонд оплаты труда, руб.
, (21)
где 
— среднемесячная
з/плата 1-го среднесписочного работника АТП;
— число месяцев в году;
— районный коэффициент (1,3-1,5),
принимаем 1,3;
— численность работающих на АТП.
Тогда
.
3.3 Смета затрат АТП
Затраты предприятия группируются по следующим статьям:
1. Материальные затраты;
2. Фонд оплаты труда;
3. Отчисления на социальные нужды: Единый Социальный налог 26% от ФОТ;
4. Амортизация подвижного состава;
5. Общехозяйственные расходы;
6. Платежи и налоги, включенные в себестоимость в IV квартале 2008г.
3.3.1 Материальные затраты
Расход топлива, л.
, (22)
где 
— расход топлива на
пробег, л.;
— расход топлива на ездку с
грузом, л.;
— расход топлива на зимний
период, л.;
— расход топлива на
внутригаражные нужды, л..
Расход топлива на пробег, л.
, (23)
где 
— линейная норма
топлива на 100 км, л.;
Тогда
.
Расход топлива на ездку с грузом, л.
, (24)
где 
— дополнительная норма расхода
топлива на каждую ездку с грузом автомобиля-бортового принимаем согласно «НОРМЫ
РАСХОДА ТОПЛИВ И СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ НА АВТОМОБИЛЬНОМ ТРАНСПОРТЕ». Руководящий
документ Р3112194-0366-03. Принимаем 
для жидкого топлива.
Тогда
.
Расход топлива на зимний период, л
, (25)
где 
— величина
среднегодовой зимней надбавки, %.
Среднегодовая зимняя надбавка, %
, (26)
где 
— число зимних месяцев
в году (холодная умренная климатическая зона);
— зимняя
надбавка, согласно Приложению №2 «ЗНАЧЕНИЯ ЗИМНИХ НАДБАВОК К НОРМАМ РАСХОДА
ТОПЛИВА В РЕГИОНАХ РОССИИ ПО КЛИМАТИЧЕСКИМ РАЙОНАМ» документа «НОРМЫ РАСХОДА
ТОПЛИВ И СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ НА АВТОМОБИЛЬНОМ ТРАНСПОРТЕ».
Руководящий документ Р3112194-0366-03.
Тогда
.
.
Расход топлива на внутригаражные нужды, л
, (27)
Тогда
.
Результаты расчёта затрат на топливо приводятся в таблице 2.
Таблица 2 - Затраты на топливо
| Показатели | Значение |
| Общий пробег, тыс.км. | 1273120 |
| Количество ездок с грузом ( для бортового), езд. | 23360 |
| Нормы расхода топлива: | |
| на 100 км пробега, л | 25 |
| на ездку (бортовой), л | 0,25 |
| Расход топлива: | |
| на пробег, тыс.л | 318280 |
| на ездки, тыс.л | 5840 |
| ИТОГО НА ПЕРЕВОЗКИ, тыс.л | 324120 |
| Надбавка на работу в зимнее время, тыс.л | 29170,8 |
| Внутригаражный расход топлива 0,5% , тыс.л | 1620,6 |
| ОБЩИЙ РАСХОД ТОПЛИВА, тыс.л | 354911,4 |
| Цена 1 литра топлива, руб. | 20 |
| ВСЕГО ЗАТРАТ НА ТОПЛИВО, руб. | 7098228 |
Затраты на смазочные и прочие эксплуатационные материалы, руб.
, (28)
где 
тыс.руб. — затраты на
топливо (таблица 2).
Тогда
.
Затраты на износ и ремонт шин, руб.
, (29)
где 
— стоимость шины данной
марки. Выбираем шины Ярославского шинного завода марки Я–529 (12.00 R 20), средняя оптовая стоимость
составляет 8000 рублей за колесо.
— нормативный пробег шины (70 000
– 77 000) исходя из Таблицы 3, принимаем 
км.
Тогда
.
Таблица 3 - Нормативный пробег шин
| ТИП ШИН | ПРОБЕГ, км |
|
Диагональные шины (легковые автомобили) Радиальные шины с текстильным брекером Радиальные шины с металлокордом Диагональные шины грузовых автомобилей Радиальные шины с металлокордом (грузовые автомобили) |
33 000 40 000 44 000 53 000 – 57 000 70 000 – 77 000 |
Затраты на ремонтный фонд, руб.
, (30)
где 
руб. — норма затрат на
материалы на все виды технических воздействий на 1000 км пробега;
руб. — норма затрат на запчасти на
ТР на 1000 км пробега;
— коэффициент, учитывающий
изменение цен в последнем квартале;
— коэффициент, учитывающий
затраты на ремонт пассивной части основных фондов.
Тогда
.
Затраты на воду, тепловую и электрическую энергию принимаем в размере 0,5-1% от суммы затрат на топливо, смазочные материалы, износ и ремонт шин, ремонтный фонд, руб.
, (31)
Тогда
.
Всего материальных затрат, руб.
, (32)
Тогда
.
3.3.2 Отчисления на социальные нужды
Отчисления на социальные нужды, руб.
, (33)
.
3.3.3 Амортизация
, (34)
где 
— амортизация
подвижного состава;
— амортизация зданий и
сооружений.
Амортизация подвижного состава, руб.
, (35)
где 
– норма амортизации в % от балансовой
стоимости;
– балансовая стоимость единицы ПС,
руб. (берем по данным из СМИ).
, (36)
.
Тогда
.
Амортизация зданий и сооружений, руб.
, (37)
где – норма амортизации в % от
балансовой стоимости;
– балансовая стоимость сооружений,
руб. (60% от стоимости всего ПС)
.
Тогда
.
Тогда
.
3.3.4 Общехозяйственные расходы
Общехозяйственные расходы, руб.
, (38)
3.3.5 Имущественные и транспортные налоги
Имущественные и транспортные налоги, руб.
, (39)
где 
— основные фонды, руб.
( 
).
.
Тогда
.
3.3.6 Обязательное страхование автогражданской ответственности
Затраты на ОСАГО принимается 3949 руб. на один автомобиль, руб.
, (40)
Тогда
Результаты расчёта затрат заносятся в таблицу 4.
Таблица 4 - Смета затрат и калькуляция себестоимости перевозок
| СТАТЬИ ЗАТРАТ | Сумма, руб. | Себестоимость на 1000 км (руб) | Стр — ра себест., % |
|
Материальные затраты |
15411120,29 | 12105 | 12,13 |
| Фонд оплаты труда | 6879511,5 | 5403,66 | 8,62 |
| Отчисления на социальные нужды | 1788673,02 | 1404,95 | 22,42 |
| Амортизация ПС | 12572060 | 9875 | 48,12 |
| Амортизация зданий и сооружений | 300000 | 235,6 | 1,16 |
| Общехозяйственные расходы | 3212000 | 2522,9 | 5,6 |
| Имущественные и транспортные налоги | 44000000 | 34560,76 | 1,7 |
| ОСАГО | 98725 | 77,5 | 0,17 |
| ИТОГО ЗАТРАТ | 117134149,9 | 92005,58 | 100 |
, (41)
4 Планирование доходов, прибыли и рентабельности
Доходы определяются исходя из принятого уровня рентабельности 35 % (т.е. общие затраты предприятия увеличить на 35% и получить расчетный доход).
Доход АТП, руб.
, (42)
.
Доходная ставка, руб.
,
Валовая прибыль АТП, руб.
, (43)
.
Налог на прибыль в госбюджет составляет 24% от суммы налогооблагаемой прибыли, руб.
, (44)
.
Чистая прибыль АТП, руб.
, (45)
Тогда
.
Рентабельность (%) определяется по отношению валовой прибыли к затратам по следующей формуле:
%, (46)
Производительность труда одного работающего, в рублях дохода
, (47)
Фондоотдача (руб.) определяется по следующей зависимости:
, (48)
где 
– стоимость производственных
фондов АТП в рублях определяется по следующей формуле:
, (49)
,
Тогда
.
Фондовооруженность определяется по следующей формуле, руб.
, (50)
Фондооснащенность (коэффициент технической оснащенности) определяется следующим образом, руб.
, (51)
.
Все расчеты сводятся в таблицу 5.
Таблица 5 – Технико-экономические показатели
| Показатели | Числов. значения |
| Объем перевозок, тонн | 57408 |
| Грузооборот, т.км | 1435200 |
| Среднесписочное количество автомобилей, ед. | 25 |
| Численность работающих, чел. | 49 |
| Производительность труда 1 работающего, руб. | 3227165,4 |
| Себестоимость перевозок, руб/100 км | 92005,58 |
| Доходная ставка, руб/1000 км | 124207,54 |
| Чистая прибыль АТП, руб. | 31157683,9 |
| Рентабельность к затратам, % | 35 |
| Фондоотдача, руб. | 7,9 |
| Фондовооруженность, руб. | 408163,3 |
| Фондооснащенность, руб. | 800000 |
5. Определение экономической целесообразности проекта
Для расчета финансовой эффективности проекта применяют четыре главных метода инвестиционного анализа окупаемости капиталовложений; чистой текущей стоимости (иногда его называют методом чистого дисконтированного дохода); индекса доходности.
Метод окупаемости капиталовложений является весьма распространенным на практике. Но его существенный недостаток — игнорирование будущей стоимости денег с учетом дохода будущего периода (в условиях инфляции, резких колебании ставки процента и низкой нормы внутренних накоплений предприятия в реальной российской экономике этот метод недостаточно точен).
Окупаемость капиталовложений рассчитывается по формуле,
, (52)
.
Результаты расчетов заносят в таблицу 6.
Таблица 6 – Сводные технико-экономические показатели проекта
| Показатели | По проекту |
| 1. Объем перевозок, т. | 57408 |
| 2. Списочное количество обслуживаемых автомобилей по маркам, шт. | Зил4331, 25шт. |
| 3. Грузооборот, ткм. | 1435200 |
| 4. Время в наряде, ч. | 10 |
| 5. Среднее расстояние перевозки, км. | 25 |
| 6. Суточная выработка на один автомобиль, т. | 459,3 |
| 7. Годовые эксплуатационные затраты, руб. | 117134149,9 |
| 8. Себестоимость перевозок, руб/км. | 92005,58 |
| 9. Годовая чистая прибыль, руб. | 31157683,9 |
| 10. Площадь участка (зоны), м2 | - |
| 11. Капиталовложение, руб. | 20000000 |
| 12. Рентабельность основной деятельности, % | 35 |
| 13. Окупаемость капиталовложений | 0,454 |
Заключение
В данном курсовом проекте мы рассчитали экономические показатели и целесообразность рассчитываемого предприятия. Также расчет производился, для того чтобы понять и закрепить принцип расчета АТП в экономических целях, что пригодится нам в будущем. По расчетам мы получили, что капиталовложения меньше чистой прибыли и амортизации отсюда следует, что мое рассчитываемое предприятие окупается за один год.
Список используемой литературы
1. Жарова О. М. Типовые задачи по экономике автомобильного транспорта: учебное пособие для автотрансп. спец. вузов. – М.: Высшая школа, 1991. – 223 с.
2. Сербиновский Б. Ю. Экономика предприятий автомобильного транспорта: учебное пособие / Б. Ю. Сербиновский и др. – М.: ИКЦ «МарТ», Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2006. – 494 с.
3. Тозик А. А. Экономика автомобильного транспорта: учеб. пособие / А. А. Тозик. – 2-е изд. – Минск: УП «Технопринт», 2005. – 140 с.
4. Туревский И. С. Экономика и управление автотранспортным предприятием: учебное пособие. – М.: Высшая школа, 2006. – 222 с.
5. Алексеева И. М. Статистика автомобильного транспорта. – М.: Экзамен, 2005. –348 с.
6. Программа информационной поддержки Российской науки и образования «Консультант Плюс: Высшая Школа». Осень 2005.
7. «НОРМЫ РАСХОДА ТОПЛИВ И СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ НА АВТОМОБИЛЬНОМ ТРАНСПОРТЕ». Руководящий документ Р3112194-0366-03.